洞察觀點

大缺工時代的薪酬管理策略:用人成本分析這樣做!

大缺工時代的薪酬管理策略:用人成本分析這樣做 !

在全球勞動市場變動劇烈的當下,了解並有效管理用人成本是企業保持競爭力的關鍵。根據Statista的調查顯示,2017年至2023年間,美國不同規模企業的員工平均培訓時數有顯著差異。尤其到了2023年,大型企業每位員工的培訓時數驚人地達到102.6小時,而中型企業也有所上升,達到71小時;小型企業則大致維持在60小時左右。這反映出公司不僅需要靈活調整招聘策略,更必須投資於員工的專業培訓與發展,以確保團隊能夠迎合市場的需求。本文將從人力資源的角度出發,探討用人成本的定義、組成要素及管理指標,並展示如何進行分析,實現用人決策上的最佳效益。

大缺工時代的薪酬管理策略:用人成本分析這樣做!

一、用人成本大揭秘:看穿隱藏開支,不只發薪那麼簡單

用人成本是指企業在招聘、雇用、培訓、管理和留才過程中所有花費,大致可分為「外顯成本」和「內隱成本」兩大類:

  • 外顯成本:是用人成本中最直接的部分,薪資項目可更進一步細分為:固定薪資、變動薪資、固定獎金、變動獎金、法定成本、加班費、特休預算、福利預算等。此外,定期結合前端營業數據分析,如產線成果和工時表,可以獲得更具參考價值的進階數據,如人力資本投報率或人均產值。
  • 內隱成本:包含一些間接開支,如間接部門的營運成本、員工的年資、年齡和性別等。此外,人才流失和員工離職原因也是重要的內隱成本。在分析時應深入了解特定情境,發現公司留才漏洞並提高員工的滿意度和留存率,例如:某位表現優秀的員工為何會選擇離職?哪些因素使他選擇不留任?

大缺工時代的薪酬管理策略:用人成本分析這樣做 !

二、用人成本透視鏡:訂定高效管理指標

用人成本管理主要目的在於最大化人力資源的投資效益。透過有效的用人成本管理,企業可以精準控制薪資、福利支出,並優化人力配置以提升工作效率與生產力。精確的成本控管也有助於企業在經濟波動時保持穩定,迅速應對市場變化,提高行業競爭力。以下將列舉具體的用人成本管理的決策目標:

  • 確保薪酬發放和預算規劃的一致性:可從年度、月度、成本項目、部門、員工個人等多個維度,進行詳細的預算和實績比較。並對預算和實際數據的持續監控,人力資源部門可以根據當前的財務狀況和未來的財務預測,及時調整薪酬政策或預算分配。
  • 實時監控剩餘金額並設定警告機制:建立一個單一介面來集中展示年至今(YTD)、季度至今(QTD)以及各主要薪酬項目的預算使用率和實際數字。當某個薪酬項目的使用率超過預定標準時,系統應自動發出警告,提醒相關決策者及時進行預算調整,避免過度支出。
  • 控制加班管理預算與招聘預算的平衡:定期分析加班費用預算與實際使用情況,從年月、成本分類、部門、個人等角度分析。為了有效管理加班成本,企業可以考慮建立加班管理系統,例如當加班費用超過某一閾值時,考慮采取其他成本控制措施,如調整工作分配或增加人手,以保持成本效益的平衡。

大缺工時代的薪酬管理策略:用人成本分析這樣做!

三、精準執行用人成本分析:實用流程範例

以下將從四個角度,提供用人成本分析流程的範例:

1. 用人成本分析

首先,我們需要深入瞭解企業的薪資結構,包括員工的月薪、加班費和分紅。在這個過程中,需要確認加班費是否合法並且真正必要,以及分紅制度是否公平地與公司業績和員工的個人貢獻掛鉤。同時,要檢視不同職位或部門之間薪資的差異,確保薪資水平公正地反映了員工的工作表現和貢獻。

2. 年度部門預算動支情形分析

接下來,要仔細檢查各部門一年內的預算和實際花費,包含預算使用率、同期變動率、與前月相比增長情形。這不只涉及薪水支出,還包括培訓、招聘等其他人力資源投入。通過對比預算與實際支出,決策者可及時調整資源分配,靈活應對市場的變化。

3. 部門人均成本分析

在這個部分,計算每個部門的人均產出和成本,員工在部門內的薪水是否受到年資、職等影響?還是加班費或獎金領得特別多?這有助於判斷各部門的運營效率和成本控制表現。並且可以更進一步分析人力資本的投報率,也就是比較人均產出與人均成本,進而評估各部門的人力配置是否高效。

4. 單一員工的歷年薪資總額變化分析

最後,則是分析單一員工的薪資變化趨勢,例如:累積薪酬、個人年薪比例、歷年薪資總額變化、個人明細表等,由此可看出員工個人的職業發展軌跡,並反映出市場的薪酬變化,有助於企業洞察薪資結構及其細微調整。

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其他分析方向

  • 預測與特殊貢獻評估:利用歷史數據預測未來趨勢,並識別員工的特殊貢獻,如顯著增加營業額的員工,可作為激勵和人才保留的重要依據。
  • 標竿比對同行業:通過公開資訊觀測站等渠道,比對同行業的營業數據、薪酬水平和人力資源配置,確保企業在人才市場上的競爭力。

在這個商業環境快速變化的時代,對企業來說,進行精確的用人成本分析非常重要。透過數據分析,可以從薪資結構、部門預算、人均成本,以及薪資總額的年度變化中,幫助企業發現資源分配的不足之處,降低不必要的支出,提升員工滿意度及留存率,在不斷變化的市場中保持競爭優勢。

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