一、什麼是人力成本分析
什麼是人力成本分析，顧名思義，就是對與人員相關的成本進行詳細的分析。除了最基本的薪資成本外，我們還可以將其擴展至許多直接的用人費用，包括但不限於獎金、加班費以及勞工健保等。此外，間接費用也是值得重點關注的部分，其中包括招募廣告費、培訓成本以及資遣費等。在實際操作中，進行人力成本分析時，常需考慮數據的完整性和分析的可行性，因此通常會先從薪資、獎金等相關數據入手進行分析，因為這類數據相對完整且容易取得。
二、為什麼企業要分析用人成本？
隨著大招募時代與缺工時代來臨，降低離職率和留住現有員工已成為許多企業面臨的重要課題。對比員工離職的前三大原因，「薪資」往往是其中之一。然而，企業是否僅僅透過提高薪酬便能有效留住人才呢？這並不確定。在其他競爭對手大幅調高薪資以爭取優秀人才的同時，企業也被迫跟進調薪步伐。因此，精準地分析用人成本，可以幫助我們了解費用的去向、是否超支、與去年相比是否增加等問題。進一步，我們也能深入瞭解增加成本的原因、哪些員工的薪資支出與績效不成比例、以及哪些員工的薪資調整幅度偏低等問題。這些都是企業值得思考的議題。然而，要進行這樣多維度的分析，僅依賴 Excel 往往會耗費大量時間。以下將分享如何透過數據工具 Power BI 來進行用人成本分析。
三、Power BI如何進行用人成本分析
1、與去年同期和預算進行比較
在分析數字的時候，最基本的分析就是是否有異常或超出預算。例如從每個月分析和去年的差異，以及和預算的差異。若今年花費比去年高，再往下分析是不是有哪個部門大幅超支？是不是因為該部門員額增加？或是哪一個薪項大幅增加？是不是因為訂單量增加，導致加班費大幅提升？在Power BI上面你只要點選左上角1月份的長條圖，其他圖表就會對應篩選。同理，點2月份，就會顯示2月份的差異。這個儀表板可以協助高階管理者，如果用人成本支出有異常，原因為何？
2、平均用人成本分析
因為每個部門人數不一樣，從總成本的角度來看本來就會有所差異。也可以將總成本除以各單位人數，算出人均成本。可以去了解到底哪一個單位人均成本較高？究竟是因為職務的屬性？還是因為職等高低的差異？因此這個儀表板可以再更細緻的去看是不是有哪一個人拉高了人均成本。這儀表板有助於管理者了解未來招募新人時，更精準的掌握用人預算。
3、個人成本分析
前面兩種方式都是從部門的角度來看，若要單獨從個人的角度進行分析，我們會想知道這位員工從到職至今領走公司多少錢？每年薪資的調幅狀況？加班費佔年薪的比例？是不是靠加班費把年薪墊上去？這個儀表板有助於主管，更精準掌握個人的薪酬狀況，作為未來調整的參考依據。
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